Μία ακόμη μεγάλης κλίμακας υπόθεση οργανωμένης φοροδιαφυγής αποκάλυψε η Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος (ΔΕΟΣ) της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), φέρνοντας στο φως ένα σύνθετο δίκτυο επιχειρήσεων και φυσικών προσώπων που φέρεται να λειτουργούσε μέσω εικονικών συναλλαγών, εταιρειών με σύντομο κύκλο ζωής και των λεγόμενων «εξαφανισμένων εμπόρων».
Σύμφωνα με τα μέχρι στιγμής στοιχεία, το κύκλωμα απέφερε σημαντικά οικονομικά οφέλη εις βάρος του Ελληνικού Δημοσίου, αξιοποιώντας ένα οργανωμένο σύστημα ίδρυσης και διαδοχικής αντικατάστασης επιχειρήσεων με στόχο τη φοροδιαφυγή.
Πώς αποκαλύφθηκε η υπόθεση
Η έρευνα, σύμφωνα με την ΕΡΤ, βασίστηκε στη διασταύρωση δεδομένων από φορολογικούς ελέγχους, την ψηφιακή πλατφόρμα myDATA, το μητρώο επιχειρήσεων, καθώς και στοιχεία που αφορούσαν τη μετοχική σύνθεση, τη διοίκηση και τη διαχείριση των εμπλεκόμενων εταιρειών.
Οι ελεγκτές εντόπισαν ένα εκτεταμένο δίκτυο φυσικών και νομικών προσώπων με κοινά χαρακτηριστικά στη λειτουργία, τη διοικητική δομή και τη συναλλακτική τους δραστηριότητα.
Επαναλαμβανόμενα πρόσωπα και κοινές εγκαταστάσεις
Κατά την έρευνα διαπιστώθηκε ότι τα ίδια πρόσωπα εμφανίζονταν σε διαφορετικές επιχειρήσεις ως διαχειριστές ή εταίροι, ενώ νέες εταιρείες δημιουργούνταν αμέσως μετά τη διακοπή λειτουργίας προηγούμενων ή έπειτα από αλλαγές στη μετοχική τους σύνθεση.
Δραστηριότητα στο χονδρικό εμπόριο
Η έρευνα ανέδειξε επίσης τη συμμετοχή αλλοδαπών προσώπων σε εταιρείες με κοινό αντικείμενο δραστηριότητας και παρόμοια επιχειρηματική δομή.
Οι περισσότερες επιχειρήσεις δραστηριοποιούνταν στο χονδρικό εμπόριο ενδυμάτων, υποδημάτων και συναφών ειδών, με τη συμμετοχή των ίδιων φυσικών προσώπων σε διαφορετικά εταιρικά σχήματα να αποτελεί βασικό στοιχείο της έρευνας.
Εικονικά τιμολόγια εκατομμυρίων ευρώ
Από τον φορολογικό έλεγχο προέκυψε ότι η πλειονότητα των επιχειρήσεων χρησιμοποιήθηκε σχεδόν αποκλειστικά για την έκδοση ή λήψη εικονικών φορολογικών στοιχείων ιδιαίτερα υψηλής αξίας.
Μέχρι στιγμής έχουν εντοπιστεί εικονικές συναλλαγές που ανέρχονται σε:25 εκατ. ευρώ (ατομική επιχείρηση)
- 15 εκατ. ευρώ (ηλεκτρονικό κατάστημα – ΟΕ)
- 25 εκατ. ευρώ (δεύτερη ατομική επιχείρηση)
- 2,5 εκατ. ευρώ (φυσικό κατάστημα – ΕΕ)
- 28 εκατ. ευρώ (ατομική επιχείρηση)
- 3,25 εκατ. ευρώ (εισαγωγική εταιρεία – ΟΕ)
- Κοινές ενδοκοινοτικές συναλλαγές
Η επεξεργασία των φορολογικών παραστατικών αποκάλυψε ότι διαφορετικές ελληνικές επιχειρήσεις του ίδιου δικτύου πραγματοποιούσαν συναλλαγές με τις ίδιες αλλοδαπές εταιρείες, χρησιμοποιώντας επανειλημμένα τις ίδιες εταιρικές σφραγίδες, στοιχεία ταυτοποίησης και εμπορικά χαρακτηριστικά.
Το εύρημα αυτό ενισχύει την εκτίμηση των αρχών ότι οι εταιρείες λειτουργούσαν συντονισμένα στο πλαίσιο ενός ενιαίου μηχανισμού φοροδιαφυγής.
Τρεις συλλήψεις και δεσμεύσεις περιουσιακών στοιχείων
Μέχρι σήμερα έχουν συλληφθεί τρία άτομα, μεταξύ των οποίων μία αλλοδαπή γυναίκα που εξετάζεται ως πιθανή διαχειρίστρια και ιδιοκτήτρια μίας από τις βασικές επιχειρήσεις του κυκλώματος.
Σύμφωνα με την ΑΑΔΕ, η ίδια εμφανίζεται να δηλώνει άστεγη, ενώ φέρεται να διαμένει σε πολυτελή κατοικία 280 τετραγωνικών μέτρων με πισίνα στα βόρεια προάστια της Αττικής.
Στην υπόθεση περιλαμβάνονται ακόμη αλλοδαποί «εξαφανισμένοι έμποροι», οι οποίοι εμφανίζονται να έχουν πραγματοποιήσει αγορές εμπορευμάτων συνολικής αξίας άνω των 40 εκατ. ευρώ.
Ζημία σχεδόν 18 εκατ. ευρώ για το Δημόσιο
Η μέχρι στιγμής έρευνα καταλογίζει απώλειες ύψους 9,6 εκατ. ευρώ από μη αποδοθέντα ΦΠΑ και επιπλέον 8,3 εκατ. ευρώ από φορολογία εισοδήματος, με τη συνολική ζημία για το Ελληνικό Δημόσιο να προσεγγίζει τα 18 εκατ. ευρώ.
Παράλληλα, έχουν κινηθεί οι διαδικασίες για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και άλλων περιουσιακών στοιχείων των εμπλεκομένων, ενώ έχουν ήδη κατασχεθεί περισσότερα από 32.000 τεμάχια απομιμητικών προϊόντων.
Η έρευνα της ΑΑΔΕ βρίσκεται σε πλήρη εξέλιξη, με τις αρμόδιες αρχές να συνεχίζουν τη χαρτογράφηση του κυκλώματος και την αναζήτηση επιπλέον εμπλεκομένων.